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個人養老金制度來了,你願意參加嗎?

2021-03-17 16:06 來源:新華社
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剛剛公佈的“十四五”規劃提出,發展多層次、多支柱養老保險體系,提高企業年金覆蓋率,規範發展第三支柱養老保險。這意味着,我國的養老保險體系將更加均衡完善。作為個人自願參加的養老金制度,第三支柱養老保險怎麼“支”起來?人社部介紹,總的考慮是建立以賬户製為基礎、個人自願參加、國家財政從税收上給予支持、資金形成市場化投資運營的個人養老金制度。符合規定的銀行理財、商業養老保險、基金等金融產品都可以成為第三支柱養老保險的產品,滿足老百姓多層次、多樣化需求。

個人養老金制度來了,你願意參加嗎?

我國的養老保險制度是一個由基本養老保險、企業年金和職業年金、個人儲蓄性養老保險和商業養老保險“三大支柱”構成的體系,無疑這有利於應對我國人口老齡化、促進養老保險制度可持續發展。當前,由於第一支柱基本養老保險“一枝獨大”,第二支柱企業年金髮展緩慢,覆蓋面相對較小,推動第三支柱養老保險建設迫在眉睫。

隨着人口老齡化的加劇,如何充實養老的“錢袋子”,成為人們關注的熱點話題。

今年的政府工作報告首次提及第三支柱養老保險,並提出將規範其發展。這一計劃引發熱議。

第三支柱養老保險是什麼,適合什麼羣體參加,參加後能給養老增加多少“籌碼”?我們聽聽專業人士來算算這筆養老賬。

第三支柱在養老保險體系中是短板

什麼是第三支柱養老保險?

我國的養老保險制度是一個“三支柱”的體系。全國政協委員、中國社科院世界社保研究中心主任鄭秉文介紹,第一支柱是基本養老保險,即人們常説的養老金,第二支柱即企業年金和職業年金,第三支柱包括個人儲蓄性養老保險和商業養老保險。

“第一支柱是現收現付,政府主導,保基本;第二支柱是企業(職業)年金,用人單位主導,提待遇,也能幫助用人單位吸引人才;第三支柱以個人主導,工作時有一部分錢税前繳納,退休取的時候再徵税。這三個支柱共同支持養老。”中國人民大學公共管理學院教授董克用向記者解釋。

從各國經驗來看,建立多層次的養老保險體系,被認為是應對人口老齡化、促進養老保險制度可持續發展的重要舉措。

人社部副部長遊鈞在接受記者採訪時介紹,當前養老保險體系三個層次中,作為第一個層次的基本養老保險,制度基本健全,職工養老保險加城鄉居民養老保險目前已覆蓋近十億人。作為第二層次的企業年金、職業年金制度初步建立,並且在逐步完善,目前已經覆蓋5800多萬人。

第一支柱基本養老保險覆蓋人羣廣,但“一枝獨大”,加上退休金佔退休前工資比例平均不超過45%的現狀,令不少專業人士擔憂,隨着老齡化的加深,基本養老保險的收支壓力將日益增加。

“第二支柱企業年金髮展緩慢,覆蓋面相對較小。這個時候就得考慮從第三支柱作為切入點,加快建立多層次的養老保障體系。”全國政協委員、對外經濟貿易大學保險學院副院長孫潔表示。

推動第三支柱養老保險建設迫在眉睫。“作為第三層次的個人養老金制度還沒有出台。確實,第三層次在整個養老保險體系中目前還是個短板。”遊鈞直言不諱。

同時,越來越多人選擇靈活就業。這部分羣體沒有明確的僱主,在如何保障這部分羣體的養老權益方面,個人主導的第三支柱養老保險被寄予厚望。

市場反映試點政策“想説愛你不容易”

事實上,2018年5月起,第三支柱養老保險已經開始在上海、福建和蘇州試點。

試點明確,實施個人税收遞延型商業養老保險。購買税延養老保險產品的投保人,可以在税前列支保費,等到退休後領取保險金時再繳納個人所得税,每月最高可税前抵扣1000元。

針對不少職工關心的買了税延養老保險,退休時能領多少錢,銀保監會曾算過一筆賬:假設參保人從30歲開始參加,每月拿出1000元投保,產品保證收益率是3.5%,等60歲退休時,繳納保費36萬元,賬户價值61.8萬元。通過精算,一個月可以領到2746元。

截至2020年4月底,共有23家保險公司參與試點,19家公司出單,累計實現保費收入3億元,參保人數4.76萬人。

銀保監會相關負責人介紹説,個人税收遞延型商業養老保險試點進展平穩,但總體規模不大,市場普遍反映政策吸引力不足。

試點吸引力不足,其中一個原因在於遇上個税改革,受益羣體進一步收窄。

參與税延養老保險政策研究制定工作的全國人大代表、中國太保壽險上海分公司副總經理周燕芳曾透露,制定税延養老保險政策時,很大程度上是參考原來的個税計算方式。

由於個税政策的調整,起徵點由每月3500元提至5000元,導致納税人羣縮小,税延養老保險的覆蓋面隨之縮小。

前不久,在國新辦召開的新聞發佈會上,中國人保集團董事長羅熹談到第三支柱養老保險的顯著特點時,首先説到這是給高收入階層個人養老提供的一種方式。

同時,税收優惠政策激勵不足。周燕芳介紹,根據試點辦法,退休時勞動者需要補繳個税的税率為7.5%,而按照新的個人所得税繳納政策,月收入8000元以內的勞動者,需要繳納的個税税率為3%。

由於我國多數勞動者月收入在8000元以內,周燕芳認為,税延養老保險的税優政策呈現負激勵效應。加上設置了1000元的税延上限,對高收入者也沒有足夠的吸引力。

建議適當提高免税力度增強吸引力

“税收力度還不夠。”羅熹建議,國家進行多方面的綜合考慮,適當提高免税力度。

周燕芳對此表示認同。她建議提高税延養老保險税前抵扣標準,將每月抵扣額度提高至3000元。並對税收優惠額度建立動態調整機制,降低或免除領取階段税率,提高產品吸引力和優惠政策覆蓋範圍。

目前,税延養老保險存在不方便參與、流程繁瑣、計算複雜等問題。鄭秉文認為,應推出一個完整的、容納所有金融產品的第三支柱制度設計方案,讓税收優惠政策落實在賬户持有人身上而非產品上,讓賬户持有人能夠用一個賬户“通吃”所有合格金融產品,以提高第三支柱的便利性和可及性。

“希望加快試點,擴大試點範圍,把面推開。”孫潔建議把税收優惠政策改成財政補貼,對中低收入的人通過財政補貼的方式進行繳費,讓更多人自主參與投保商業養老保險。

記者瞭解到,近年來,人社部在多層次養老保險體系的框架下系統謀劃、整體設計第三層次制度模式。

“經過充分的研究論證,借鑑國際上的經驗,總結國內一些試點經驗,目前已經形成了初步思路。”遊鈞介紹,總的考慮是,建立以賬户製為基礎、個人自願參加、國家財政從税收上給予支持,資金形成市場化投資運營的個人養老金制度。

據介紹,下一步,人社部將盡早出台實施,滿足多樣化需求,更好地保障老年人的幸福生活。

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